今年以来，万源市农村信用社认真利用开展“案件防范成效巩固年”活动的有利时机，重视和开展了柜面业务操作风险控制工作。前10个月在柜面业务操作上无一案件和责任事故发生，保证了改革发展的顺利进行。

　　采取的主要措施是：

　　一、实施两项举措，实现渐进式管理目标

　　（一）排查案件风险，创建“平安社”。为控制柜面业务操作风险，确保平安，联社先后5次拉网式检查，全面清账务、清资金、清凭证、清人员，排查发案隐患。先后清查和处理涉及25个网点310多个科目的讹账，实现全网点、全科目的“五无六相符”。

　　（二）夯实管理基础，打造“规范社”。联社本着实现社社为“规范”的目的，重点治理设岗乱、核算乱、报账乱、乱制度等违规执制现象。一是建立岗位责任制，统一设置操作岗，并制作岗位说明书和“警示牌”，做到定编、定岗、定责、定人，先后查处柜面违规设岗、混岗操作等20多起。二是梳理制度并修订《万源市农村信用社员工行为失范监察制度》等24项规章制度、操作程序和实施细则，对制度汇编成册，将银监局三个郑重提示制成牌匾上墙。同时规范了40多种登记薄，做到了“内容完整、不重复”。

　　二、构建三个平台，形成立体化监督体系

　　（一）建立柜面监督。一是分工牵制。对外工作面全部实行“双人捆绑，责任连带，双向监督，定人交接”的双人作业模式。二是交叉控制。以“一分四双”为基准，实行账款分管等“五分开”，每笔业务都实行双向复核，杜绝“一手清”。三是程序控制。建立涵盖日常业务的10种主要业务和提前支取、挂失等14种特殊业务流程，使每个环节都顺序操作，流水作业，保证了制度的有效落实。四是现场控制。推行主任坐班制度，扩大对主办会计的授权，发挥其会计控制和事后监督的优势。建立主任查防案件第一责任人制度、值班登记管理制度，强化主任现场监督的中心地位，发挥过程控制作用。

　　（二）建立会计监督。一是规范报账流程。理顺柜面和外勤2个报账管道，完善“一日报”和“五日报”。外勤报账以业务周转金和重要空白凭证两个发案源为重点，监控人、账、款、证“四到”，严明七条报账纪律，防范滚动作案。二是全面核对账务。实行“八核对，八相符”，明确核对的时间、内容、程序、方法、纪律和处罚措施。三是强化会计互审。建立信用社自我约束的检查纠错机制，按月组织会计互查和辅导，及时发现和处置存在问题。为防止外勤人员挪用，实行时点不限的随机抽查。

　　（三）建立稽核监督。将柜面业务操作风险纳入稽核重点内容，实行稽核月度例会、内控座谈会等“三会”制度，建立以稽核为主体，多部门联动又分工协作的查防机制。按照差别化管理要求，科学搭配稽核项目，做到常规稽核与非常规稽核、按月逐社的连续稽核与按季逐网点的重点稽核、每月1个专题的专项稽核与每年按20%面开展的全面稽核相结合。以现场稽核为主，确保查、帮、促、处职能发挥，1月至10月共开展序时稽核239社次，40个营业网点均稽核到2008年10月份底，稽核面均达100％，全年累计处罚76人次，罚款金额17450元，并实行员工违规积分管理，按季通报考核情况，共出具稽核整改通知书258份，向信贷、财务、保卫、电脑、人事等职能部室发出管理建议书15份，稽核处罚以“稽察通报”形式向全市通报9次。同时建立稽核激励约束机制，实行倒查制、问责制、考评制。

　　三、严把四个关口，建立全方位内控机制

　　（一）思想源头关。一是关口前移。发挥党建和思想政治工作在内控管理中的作用，以“党员示范岗”、思想汇报会等活动，教育职工自觉抵制黄、赌、毒等外部发案诱因，强化源头控制，筑牢思想防线。二是重心下移。以谈心、家访等有效形式，掌握和监督职工八小时外的动态，关注发案率高的青年群体，摸排发案苗头。